Как соблюсти контрольные соотношения к 6-НДФЛ за 4-й квартал 2022 года и 1-й квартал 2023 года?
Здравствуйте.
Согласно разъяснениям налоговой зарплата за II половину декабря 2022, выплаченная в январе 2023 и НДФЛ, удержанный с нее за весь декабрь, относятся к доходам января и показываются в 6-НДФЛ за I квартал 2023. А аванс декабря, выплаченный в декабре без удержания НДФЛ, показывается в 6-НДФЛ за IV квартал 2022.
Вопрос про контрольные соотношения. Будут ли они применяться к этим двум периодам в 6-НДФЛ и приложении 1 к нему? Ведь здесь явное несоответствие сумм исчисленного налога по строкам 140 раздела 2.
Согласно разъяснениям налоговой зарплата за II половину декабря 2022, выплаченная в январе 2023 и НДФЛ, удержанный с нее за весь декабрь, относятся к доходам января и показываются в 6-НДФЛ за I квартал 2023. А аванс декабря, выплаченный в декабре без удержания НДФЛ, показывается в 6-НДФЛ за IV квартал 2022.
Вопрос про контрольные соотношения. Будут ли они применяться к этим двум периодам в 6-НДФЛ и приложении 1 к нему? Ведь здесь явное несоответствие сумм исчисленного налога по строкам 140 раздела 2.
Comments
-
Добрый день,
Цитата: Согласно разъяснениям налоговой зарплата за II половину декабря 2022, выплаченная в январе 2023 и НДФЛ, удержанный с нее за весь декабрь, относятся к доходам января и показываются в 6-НДФЛ за I квартал 2023. А аванс декабря, выплаченный в декабре без удержания НДФЛ, показывается в 6-НДФЛ за IV квартал 2022. Вопрос про контрольные соотношения. Будут ли они применяться к этим двум периодам в 6-НДФЛ и приложении 1 к нему? Ведь здесь явное несоответствие сумм исчисленного налога по строкам 140 раздела 2.Скажите, вам обязательно ориентироваться на подобные разъяснения? К этим разъяснениям вопросов больше, чем ответов.
Почитайте статью, обратите внимание на Комментарий юриста: Налоговики сообщили, как отразить декабрьскую зарплату в 6‑НДФЛ
И обязательно прочтите обсуждения (до конца) В расчете 6-НДФЛ за какой период попадает зарплата за первую половину декабря, выплаченная в декабре?
Как сформировать справку 2-НДФЛ для работника за 2022 год, если зарплата за вторую половину декабря выплачена в январе? -
geomech, а если показать II часть декабря как доход декабря в 6-НДФЛ, то срок уплаты НДФЛ однозначно 30.01.2023?
(II часть декабря выплачена 13.01.2023). -
Цитата: а если показать II часть декабря как доход декабря в 6-НДФЛ, то срок уплаты НДФЛ однозначно 30.01.2023?Срок уплаты НДФЛ зависит только от даты удержания НДФЛ и больше ни от чего.Цитата: (II часть декабря выплачена 13.01.2023).НДФЛ удержанный 13.01.2023 (в период с 01.01.2023 по 22.01.2023) необходимо уплатить не позднее 30.01.2023 (п. 6 ст. 226 НК, п. 7 ст. 6.1 НК)
-
geomech, а если в 6-НДФЛ доход декабря, срок 30.01.2023, период в уведомлении тогда какой должен быть ? Я уже поставила январь 23.
-
Цитата: а если в 6-НДФЛ доход декабря, срок 30.01.2023, период в уведомлении тогда какой должен быть ? Я уже поставила январь 23.Опять же, период в Уведомлении, не зависит от даты дохода, а зависит от периода удержания НДФЛ.
НДФЛ, удержанный в период с 01.01.2023 по 22.01.2023 - код 21/01
НДФЛ, удержанный в период с 23.01.2023 по 22.02.2023 - код 21/02
НДФЛ, удержанный в период с 23.02.2023 по 22.03.2023 - код 21/03 -
geomech, спасибо огромнейшее!💐
